39萬億家族財富如何更好地傳承？

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來源：華夏時報

　　原標題：39萬億家族財富如何更好地傳承？

　　華夏時報（www.chinatimes.net.cn）記者 文梅 見習記者 周南 北京報道

　　根據建信信托與胡潤研究院聯合發布的《2020中國家族財富可持續發展報告》，中國未來20年將有39萬億財富由第一代創始人傳給第二代。而家族慈善基金會作為高淨值人群傳承家族財富的重要方式之一，在中國的發展時間並不長。因此而生的疑問也“撲面而來”：能否通過家族慈善基金會實現“富得過三代”？如果年輕一代無意運營家族慈善基金會怎麼辦？對家族慈善基金會中的“家族”是否應有所避諱？

　　在北京師範大學社會治理與公共傳播研究中心善財傳承研究部主任魏璞禎看來，判斷一個家族慈善基金會的“好壞”，除了要關注理事會構成、治理制度、信息透明度、品牌建設、捐贈收入和支出、執行項目的效率和影響力等，還要關注發起人擔任的角色，家族成員參與情況，特別是家族跨代之間的參與情況，以及財富的可持續性和家族慈善文化的傳承等。

　　魏璞禎告訴《華夏時報》記者：“家族慈善基金會作為慈善基金會的一種，參與社會問題的解決、做對社會有益的事一定是它的首要任務。同時，家族慈善基金會解決了什麼問題、發揮了什麼作用、完成了什麼使命，這也是社會公眾和基金會本身都最應該關注的本質問題。”

　　富不過三代？

　　中國素有“富不過三代”的說法。然而家族慈善基金會作為家族財富傳承的方式之一，風險管理和可持續性本就是其受高淨值人群青睞的重要原因。

　　從風險管理的角度看，高淨值人群（尤其是超高淨值人群）掌握的財富量和做出的捐贈量都比較大，這種傳承不僅僅是小家庭的財富問題。尤其是我國第一批先富家族都是從傳統制造業起步，家族企業會直接影響地方就業、地方財政收入等，慈善信托資深專家高傳捷在公開演講時指出：“關注富裕家庭的傳承是私事，也是公事。”

　　因此，引導富裕家庭的向善價值觀、財富觀很重要，據魏璞禎分析，通常超高淨值家族的慈善行為也更具戰略性、創新性、長遠性和追求共贏。

　　但無論是家族慈善基金會還是家族信托等其他形式的家族慈善，都無法保證一定可以打破“富不過三代”的魔咒。魏璞禎告訴記者：“像美國的洛克菲勒基金會、卡耐基基金會等，雖然基金會成立主要來自家族財富，但目前並非主要由家族成員在管理。”可以說，家族慈善基金會並不能完全確保家族財富傳承的可持續性。

　　另一方面，家族慈善基金會本身的可持續性也有多種選擇。魏璞禎介紹稱，比起永世長存，部分基金會也會選擇止於當止。“在國外有一種家族慈善基金會是‘日落基金會’，比如比爾及梅琳達·蓋茨基金會、大西洋慈善基金會等，他們會對基金會的關閉時間做出規定，以求讓基金會完全堅決地執行創始人的公益想法，避免出現當創始人無法管理機構時，基金會戰略發生偏移。”

　　據記者了解，比爾·蓋茨此前在接受媒體采訪時就表示，其基金會將在創始人去世後的20年內關閉。而中國的家族慈善基金會目前的關注重點仍放在如何做好家族慈善基金會的傳承和運營方面。魏璞禎認為，無論是“日落基金會”，還是像洛克菲勒兄弟基金會這種傳承百年的家族慈善基金會，都只是基金會據其戰略定位做出的模式選擇而已，並無優劣之分。

　　而中國的家族慈善基金會若想保持持續的良性發展，則要“內外兼顧”。“最重要的是制度保障，從國家提倡第三次分配、注重企業社會責任的角度而言，目前中國家族慈善基金會發展的制度環境是具備的。另一方面就是公益人才的培養，要提升家族慈善基金會運行的專業性。”魏璞禎也指出，穩定的資金注入是影響家族慈善基金會可持續的重要因素，但就現實條件而言，新冠疫情可能會讓一些家族企業運行產生波動，從而對家族慈善基金會的穩定發展產生實際影響。

　　“尷尬”處境

　　“一善染心，萬劫不朽。百燈曠照，千裏通明。”家族慈善其本質是自利與利他相平衡的善財傳承，家族善財傳承遠遠超越傳統意義上的家族財富傳承。盡管如此，家族慈善基金會仍免不了一些“尷尬”處境，如子女不願意或不擅長運營基金會、社會公眾對其不予關注或關注但產生過度聯想等。

　　在京都律師事務所法律顧問、南開大學資本市場研究中心副主任柏高原看來：“一方面，可以通過家族幾代人之間的培養、磨合，讓年輕一代對家族慈善產生興趣。另外，從治理架構的角度來看，可以參考德國的羅伯特·博世基金會（下稱‘博世基金會’）的做法。博世基金會持有企業（羅伯特·博世有限公司）92%的股份，而博世家族信托持股1%。從持股比例上，兩者之間極為懸殊，按照常規，基金會作為絕對第一大股東對企業經營管理等能進行充分決策，但實際上，持股1%的家族信托卻享有93%的表決權。同時，家族信托的人員構成又包含三個群體：家族成員代表、企業退休高管、行業專家。通過多元化方式，輔助家族企業的發展和防止家族成員出現因管理興趣、管理能力欠缺不參與經營管理的問題。”

　　相較於其他慈善基金會，家族慈善基金會由於設立門檻較高等原因顯得更加“小眾”，與社會公眾的距離感更強，這種距離感讓部分公眾存在誤解。實際上，相較於其他基金會，家族慈善基金會似乎更顯“低調”，整體而言媒體曝光率不高，且不乏家族慈善基金會自身對“家族”二字同樣有所避諱。

　　在魏璞禎看來，家族慈善基金會“低調”行事與否、對外界的公開程度，是從其決定做慈善開始就要考慮和規劃問題，“而家族慈善基金會不太希望公開，可能考慮到‘家族慈善基金會’本身並不是一個法律概念，且政府文件中通常對家庭和企業社會責任提的更多。但實際上，如果是把原本要傳承給下一代的財富用於慈善，本身就是一個家族的事情。而且，我們國家的宗族慈善文化、同一姓氏裏的幫扶傳統、義莊義學等有悠久的歷史。”

　　“另一方面，這也與國內公益慈善的整體輿論環境相關，輿論環境的改善有利於家族慈善基金會發聲。實際上，我們在進行調研時，一些家族慈善基金會如內蒙古老牛慈善基金會、北京老牛兄妹基金會、寧夏燕寶慈善基金會、東潤公益基金會等是不避諱‘家族’這一說法的。我們也在考慮通過案例形式讓公眾了解家族慈善基金會的故事，讓公眾知道他們如何參與公益、家族成員的分工和架構等，以此破除誤解。”魏璞禎說道。

　　另外，社會公眾關注家族慈善基金會能起到監督等作用。魏璞禎表示：“從第三方的角度而言，我們會起到倡導作用，中國現有八千多家基金會，而家族慈善基金會只有大概三百家，我們希望引導更多高淨值人群將私人財富用於社會目的。同時，我們也會關注家族慈善基金會存在的問題和收集其建議、經驗等，並向政策制定部門進行反饋，推動改革、進步，更好地促進高淨值人群參與慈善事業，實現公共利益。”

　　責任編輯：方鳳嬌 主編：文梅